Expertise
Startups & E-Commerce
Junge und digitale Unternehmen bewegen sich schnell. Wir begleiten Sie von der Gründung über die Wachstumsphase bis zur ersten Finanzierungsrunde – pragmatisch im Tempo, präzise in der Sache.
Wachstum braucht ein belastbares Fundament.
Rechtsform, Umsatzsteuer im grenzüberschreitenden Onlinehandel, Investoren, Mitarbeiterbeteiligung – Entscheidungen dieser Phase wirken Jahre nach. Mit Renate Orthuber haben Sie eine feste Ansprechpartnerin, die Ihr Geschäftsmodell kennt und mitdenkt, statt es nur zu verwalten.
Unsere Leistungen für Startups & E-Commerce.
Gründung & Rechtsformwahl
Am Anfang steht eine Weichenstellung, deren Tragweite oft unterschätzt wird: die Wahl der Rechtsform. Wir begleiten sie bei der ersten Gründung ebenso wie beim Aufbau einer Holdingstruktur, die eine spätere Finanzierungsrunde oder den Einstieg weiterer Gesellschafter tragen muss.
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Sie entscheidet über Steuerbelastung, Haftung, die Aufnahme von Investoren und die spätere Behandlung von Beteiligungen – und lässt sich nachträglich nur mit Aufwand korrigieren. Wir beraten Sie, bevor diese Entscheidung fällt, und richten die Struktur auf das aus, was Sie vorhaben: schnelles Wachstum, externes Kapital, Mitarbeiterbeteiligung oder einen späteren Verkauf.
- Steuerliche Beratung zur Rechtsformwahl – GmbH, UG, GmbH & Co. KG, Holding-Strukturen – im Hinblick auf Wachstum, Finanzierung und Exit
- Steuerbelastungsvergleiche zwischen Personen- und Kapitalgesellschaft als Entscheidungsgrundlage
- Steuerliche Würdigung von Holding-Strukturen, etwa im Hinblick auf das Teileinkünfteverfahren und § 8b KStG bei späteren Beteiligungsveräußerungen
- Begleitung der Gründungsformalitäten in steuerlicher Hinsicht – Anmeldung beim Finanzamt, steuerliche Erfassung, Vergabe der Steuernummern und der USt-IdNr.
- Einrichtung der steuerlichen Grundlagen: Eröffnungsbilanz, Kontenrahmen, Voranmeldungszeiträume
- Abstimmung der gesellschaftsrechtlichen Gestaltung mit Ihren Rechtsanwälten und Notaren – wir bringen die steuerliche Perspektive ein, die rechtliche Ausgestaltung erfolgt anwaltlich
- Klärung der sozialversicherungsrechtlichen Einordnung von Gründern und geschäftsführenden Gesellschaftern
Digitale Finanzbuchhaltung & Schnittstellen
Im E-Commerce entsteht Buchhaltung nicht aus einem Stapel Belege, sondern aus Tausenden digitalen Transaktionen pro Monat – verteilt über Shopsysteme, Marktplätze und Zahlungsdienstleister, jeweils mit eigenen Gebühren, Auszahlungslogiken und Datenformaten.
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Wir organisieren Ihre Finanzbuchhaltung so, dass diese Daten weitgehend automatisiert, strukturiert und prüfungssicher zusammenlaufen. Das Ergebnis sind aktuelle, belastbare Zahlen – die Grundlage für jede Steuerung und jedes Investorengespräch.
- Aufbau einer digitalen Finanzbuchhaltung mit Anbindung an gängige Shop- und Marktplatzsysteme – etwa Shopify, WooCommerce sowie Amazon und weitere Plattformen
- Einbindung der Zahlungsdienstleister (z. B. PayPal, Stripe, Klarna) und korrekte buchhalterische Abbildung von Gebühren, Auszahlungen und Rückerstattungen
- Automatisierter Beleg- und Datenfluss in DATEV über etablierte Schnittstellen-Tools, um manuelle Erfassung zu minimieren
- Strukturierung der Buchhaltung nach Verkaufskanälen und Ländern als Basis für die korrekte Umsatzsteuerbehandlung
- Einrichtung GoBD-konformer, prüfungssicherer Prozesse für Belegerfassung und Datenarchivierung
- Monatliche betriebswirtschaftliche Auswertungen (BWA) und individuelles Reporting, abgestimmt auf die Kennzahlen Ihres Geschäftsmodells
- Laufende Anpassung der Buchhaltungsstruktur, wenn neue Kanäle, Märkte oder Zahlungswege hinzukommen
Jahresabschluss & Steuererklärungen
Spätestens zum Jahresende verlangt das Wachstum eine belastbare Bilanz – für das Finanzamt, für Investoren und für Ihre eigene Steuerung.
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Wir erstellen Ihren Jahresabschluss und Ihre Steuererklärungen passend zu Rechtsform und Entwicklungsstand: von der Einnahmenüberschussrechnung in der Frühphase bis zur vollständigen Bilanz, sobald die Schwellen überschritten sind – und stets mit dem Blick für die Besonderheiten des Onlinehandels.
- Jahresabschlüsse nach Handelsrecht (HGB) bzw. Einnahmenüberschussrechnungen (§ 4 Abs. 3 EStG) – abhängig von Rechtsform, Größe und Bilanzierungspflicht
- Steuerbilanz und elektronische Übermittlung der E-Bilanz an die Finanzverwaltung
- Sämtliche Unternehmenssteuererklärungen: Körperschaft-, Gewerbe- und Umsatzsteuer (bei Personengesellschaften gesonderte und einheitliche Feststellung)
- Bewertung des Warenbestands und Begleitung der Inventur – im E-Commerce ein besonders prüfungsrelevanter Posten
- Bildung von Rückstellungen für Retouren, Gewährleistungen und ausstehende Rechnungen
- Periodengerechte Abgrenzung, etwa bei verkauften, aber noch nicht eingelösten Gutscheinen
- Überwachung der Schwellenwerte zur Bilanzierungspflicht und rechtzeitiger Wechsel von der EÜR zur Bilanz
- Erfüllung der Offenlegungspflichten gegenüber dem Unternehmensregister
- Persönliche Abschlussbesprechung mit Auswertung der Kennzahlen und Empfehlungen für das Folgejahr
Umsatzsteuer im Onlinehandel
Kein Feld entscheidet im E-Commerce so unmittelbar über Risiko und Aufwand wie die Umsatzsteuer.
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Sobald Sie grenzüberschreitend verkaufen, über Marktplätze vertreiben oder Ware in Auslandslagern vorhalten, greifen Regelungen ineinander, deren Zusammenspiel anspruchsvoll ist – und deren Fehler sich über jede Transaktion vervielfachen. Wir sorgen dafür, dass Ihre Lieferungen und Leistungen umsatzsteuerlich richtig eingeordnet, korrekt gemeldet und sauber dokumentiert sind.
- Beratung und Abwicklung des One-Stop-Shop-Verfahrens (OSS) für innergemeinschaftliche Fernverkäufe an Endkunden in der EU
- Betreuung des Import-One-Stop-Shop-Verfahrens (IOSS) für Sendungen aus dem Drittland mit geringem Sachwert
- Überwachung der EU-weiten Lieferschwelle und Beurteilung, wann eine Registrierung oder das OSS-Verfahren erforderlich wird
- Umsatzsteuerliche Behandlung innergemeinschaftlicher Lieferungen und des Reverse-Charge-Verfahrens bei grenzüberschreitenden Leistungen
- Begleitung bei Auslandslagern und Fulfillment-Strukturen (z. B. Pan-EU- und FBA-Programme) einschließlich der daraus folgenden Registrierungs- und Meldepflichten im Ausland – in Abstimmung mit Partnern vor Ort, soweit lokale Vertretungen erforderlich sind
- Beurteilung der Plattformhaftung und der Aufzeichnungs- und Nachweispflichten nach §§ 22f, 25e UStG
- Erstellung der Umsatzsteuer-Voranmeldungen, der Zusammenfassenden Meldungen sowie der OSS-Meldungen und Jahreserklärungen
- Laufende Einordnung neuer Verkaufskanäle und Zielmärkte in das bestehende Umsatzsteuerkonzept
Unser Anspruch
Belastbare Zahlen sind das Fundament jeder Finanzierungsrunde.
Wie wir mit Wachstumsunternehmen arbeiten.
Pragmatisch.
Keine Gutachten über drei Wochen, sondern eine klare Einschätzung, wenn die Entscheidung ansteht – mit kurzen Wegen zu Ihrer festen Ansprechpartnerin.
Digital.
Belege und Transaktionen aus Shopsystemen, Marktplätzen und Zahlungsdienstleistern fließen weitgehend automatisiert in die Buchhaltung – das senkt Fehlerquoten und macht Ihre Zahlen aktueller.
Mitwachsend.
Was wir heute aufsetzen, trägt auch bei der zehnfachen Transaktionszahl, im zweiten Auslandsmarkt oder nach der ersten Finanzierungsrunde – damit Sie nicht bei jedem Wachstumssprung von vorn beginnen.
Die Herausforderung
Was diese Phase steuerlich besonders macht.
Tempo & Skalierung.
Was als überschaubares Geschäft beginnt, überschreitet oft binnen Monaten die Schwelle zu Bilanzierungspflichten, neuen Meldepflichten oder einer umsatzsteuerlichen Registrierung im Ausland. Entscheidend ist, diese Schwellen früh zu erkennen und vorzubereiten – nicht erst zu reagieren, wenn sie überschritten sind.
Onlinehandel über Grenzen.
Lieferschwellen, OSS- und IOSS-Verfahren, Reverse-Charge, Auslandslager im Fulfillment, Plattformhaftung – die Umsatzsteuer wird im grenzüberschreitenden Handel zum komplexesten Feld überhaupt. Fehler summieren sich über jede einzelne Transaktion und werden in Betriebsprüfungen konsequent aufgegriffen.
Investoren & Liquidität.
Wer Kapital aufnimmt, braucht Zahlen, die einer Prüfung standhalten: saubere Cap Table, plausible Finanzplanung, nachvollziehbares Reporting. Zugleich bindet Wachstum Kapital in Beständen, Vorfinanzierung und Personal – lange bevor es sich in Gewinn niederschlägt.
Kontakt
Kontaktieren Sie uns.
Wir verstehen Mandate als langfristige Beziehung – und die beginnt mit einem persönlichen Gespräch. Schildern Sie uns Ihr Anliegen, und wir nehmen uns die Zeit, es zu verstehen, bevor wir gemeinsam die nächsten Schritte besprechen.