Welche Unterlagen braucht der Steuerberater für die Steuererklärung?

Für alle

• Steuer-ID aller Beteiligten, Bankverbindung für die Erstattung
• letzter Steuerbescheid
• Mitteilung über Änderungen: Umzug, Heirat, Geburt, neue Arbeitsstelle, Trennung

Arbeitnehmer

• Lohnsteuerbescheinigung (liegt dem Finanzamt meist vor)
• Arbeitstage im Büro und im Homeoffice, Entfernung zur ersten Tätigkeitsstätte
• Belege für Arbeitsmittel, Fortbildung, Bewerbungen, Gewerkschaftsbeiträge
• Reisekostenabrechnungen und Erstattungen des Arbeitgebers

Familie und Kinder

• Rechnungen für Kinderbetreuung (Kita, Tagesmutter, Hort) mit Nachweis der unbaren Zahlung
• Schulgeld für Privatschulen
• bei volljährigen Kindern: Ausbildungs- oder Studienbescheinigung

Versicherungen und Vorsorge

• Beiträge zu Haftpflicht-, Unfall-, Berufsunfähigkeits- und Risikolebensversicherungen
• Bescheinigungen über Rürup- und Riester-Verträge
• Beiträge zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung, sofern nicht elektronisch gemeldet

Haushalt und Wohnen

• Handwerkerrechnungen und haushaltsnahe Dienstleistungen, mit ausgewiesenem Lohnanteil und unbarer Zahlung (§ 35a EStG)
• Nebenkosten- oder Hausgeldabrechnung mit Ausweis der begünstigten Kosten

Vermietung

• Mieteinnahmen und Nebenkostenabrechnungen
• Darlehenszinsen (Jahreskontoauszug der Bank)
• Rechnungen für Reparaturen, Verwalter, Versicherungen, Grundsteuer
• beim Kauf: notarieller Kaufvertrag. Wir benötigen ihn einmalig für die Abschreibung.

Kapitalvermögen

• Jahressteuerbescheinigungen aller Banken und Depots
• Verlustbescheinigungen (Antrag bei der Bank bis 15. Dezember)
• Unterlagen zu ausländischen Depots, Krypto-Werten, Darlehen an Dritte

Krankheit, Pflege, Spenden

• Rechnungen für Arzt, Zahnarzt, Brille, Medikamente (mit Verordnung bzw. E-Rezept-Nachweis), Erstattungen der Krankenkasse
• Pflegekosten, Grad der Behinderung
• Spendenquittungen. Bis 300 € je Spende genügt der Kontoauszug (§ 50 Abs. 4 EStDV).

Rente und Pension

• Rentenanpassungsmitteilung des laufenden Jahres und Mitteilung über den Rentenbeginn
• Bescheinigungen über Betriebsrenten, Pensionen und Leistungen aus Direktversicherungen
• Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung der Rentner, soweit nicht elektronisch gemeldet
• bei früherem Rentenbeginn: der zuletzt festgestellte Rentenfreibetrag in Euro
• Nachweise über Werbungskosten zur Rente, etwa Rentenberatung oder Rechtsstreit

Lohnersatzleistungen

• Bescheinigungen über Elterngeld, Mutterschaftsgeld, Kranken-, Kurzarbeits- oder Arbeitslosengeld
• Insolvenzgeld, Übergangsgeld oder Verletztengeld, falls bezogen
• Hinweis: Diese Leistungen sind steuerfrei, erhöhen aber über den Progressionsvorbehalt den Steuersatz auf Ihre übrigen Einkünfte (§ 32b EStG). Ab 410 € im Jahr entsteht dadurch eine Pflicht zur Abgabe.

Ehe und Lebenspartnerschaft

• Steuer-Identifikationsnummer des Partners und, im Jahr der Eheschließung, das Datum
• bei Trennung im Jahr: Datum der dauernden Trennung – es entscheidet über die Veranlagungsart
• Nachweise über Übertragungen zwischen den Partnern, etwa Grundstücke oder Depots

Alleinerziehend

• Meldebescheinigung, aus der hervorgeht, dass keine weitere volljährige Person im Haushalt lebt
• Nachweis über Kindergeldbezug für das im Haushalt gemeldete Kind
• Hinweis: Der Entlastungsbetrag beträgt 4.260 € für das erste Kind und 240 € für jedes weitere (§ 24b EStG); in Steuerklasse II ist er bereits im Lohnsteuerabzug enthalten.

Selbst bewohntes Eigentum

• Rechnungen über energetische Sanierung: Heizung, Fenster, Dämmung (§ 35c EStG, Abzug über drei Jahre)
• die dafür nötige Fachunternehmerbescheinigung nach amtlichem Muster
• Grundsteuerbescheid und Grundsteuermessbescheid der Gemeinde
• bei Arbeitszimmer: Grundriss mit Quadratmetern und anteilige Hauskosten

Umzug und zweiter Haushalt

• Umzugsrechnungen, Maklerkosten für die neue Wohnung, Nachweis des beruflichen Anlasses
• bei doppelter Haushaltsführung: Mietvertrag und Nebenkosten der Zweitwohnung (höchstens 1.000 € je Monat), Fahrten zur Familienheimfahrt
• Nachweis über den eigenen Hausstand am Lebensmittelpunkt und die Kostenbeteiligung daran

Selbstständigkeit und Gewerbe

• Summen- und Saldenliste oder die vollständige Buchhaltung des Jahres
• Anlagenverzeichnis und Rechnungen für Anschaffungen über 800 € netto
• Bestandsaufnahme zum 31. Dezember, offene Posten in beide Richtungen
• Fahrtenbuch oder Angaben zur Ein-Prozent-Regelung bei betrieblichen Fahrzeugen
• Verträge mit steuerlicher Bedeutung: Miete, Leasing, Darlehen, Beteiligungen
• Umsatzsteuer-Voranmeldungen des Jahres und die geleisteten Vorauszahlungen

Beteiligung an einer Kapitalgesellschaft

• Gesellschaftsvertrag und, bei Änderungen im Jahr, die aktuelle Gesellschafterliste
• Geschäftsführervertrag sowie Beschlüsse über Tantiemen und Gehaltsanpassungen
• Ausschüttungsbeschlüsse und Steuerbescheinigungen über Kapitalerträge
• Nachweise zu Gesellschafterdarlehen: Vertrag, Verzinsung, Tilgung

Photovoltaik

• Rechnung über Anschaffung und Installation sowie das Datum der Inbetriebnahme
• Leistung der Anlage in kW (peak) und Art des Gebäudes
• Abrechnungen des Netzbetreibers über Einspeisung und Direktverbrauch
• bei Anlagen mit Speicher oder Wallbox: die zugehörigen Rechnungen

Einkünfte oder Vermögen im Ausland

• Aufstellung der Aufenthaltstage je Staat und die zugrunde liegenden Arbeitsverträge
• ausländische Steuerbescheide und Nachweise über gezahlte Quellensteuer
• Erträgnisaufstellungen ausländischer Depots einschließlich thesaurierender Fonds
• Unterlagen zu Immobilien im Ausland: Mietverträge, Nebenkosten, Abschreibung

Behinderung und Pflege

• Schwerbehindertenausweis oder Feststellungsbescheid mit Grad der Behinderung und Merkzeichen
• Bescheid über den Pflegegrad, auch für gepflegte Angehörige
• Nachweise über Fahrtkosten, Pflegedienst, Haushaltshilfe und behindertengerechten Umbau

Studium, Fortbildung und Umschulung

• Rechnungen über Studien-, Kurs- und Prüfungsgebühren sowie Fachliteratur
• Fahrten zur Bildungseinrichtung, Übernachtungen und Verpflegungsmehraufwand
• Nachweis über Erstausbildung oder Zweitausbildung – davon hängt ab, ob Sonderausgaben oder Werbungskosten vorliegen
• Bescheid über einen festgestellten Verlustvortrag aus Vorjahren

Unterhalt

• Zahlungsnachweise und die Steuer-Identifikationsnummer der empfangenden Person
• bei Realsplitting: die unterschriebene Anlage U des geschiedenen Partners
• bei Unterhalt an Angehörige: Nachweise über deren eigene Einkünfte und Vermögen

Erbschaft oder Schenkung in diesem Jahr

• Testament oder Erbvertrag, Erbschein, Schenkungs- oder Übergabevertrag
• Verzeichnis des übergegangenen Vermögens zum Stichtag mit Bewertungsunterlagen
• Angaben zu Vorschenkungen derselben Person innerhalb der letzten zehn Jahre
• Nachweise über Nachlassverbindlichkeiten und Bestattungskosten

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